Ministerul Public Agenția Națională de Parchetul de pe lângă Administrare Fiscală Înalta Curte de Casație și Justiție Nr. I684/c/ 28.41.2013 Ne. G034 / 6 LI. 4013 PROTOCOL Capitolul |. Aspecte generale Art. 1. Ministerul Public - Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție și Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția generală antifraudă fiscală cooperează, potrivit atribuțiilor prevăzute de lege, în scopul prevenirii și combaterii evaziunii fiscale, a fraudelor fiscale și vamale. Art. 2. Obiectivele cooperării sunt: a) operaționalizarea Direcției de combatere a fraudelor din cadrul Direcției generale antifraudă a Agenției Naționale de Administrare Fiscală; b) armonizarea demersurilor instituțiilor semnatare pentru combaterea fraudelor fiscale; c) pregătirea profesională interdisciplinară a personalului din cadrul instituțiilor semnatare. Art. 3. Pentru realizarea acestor obiective părțile vor avea în vedere: a) valorificarea eficientă a capacităților specifice deținute în scopul prevenirii descoperirii, cunoașterii și combaterii faptelor de evaziune și fraudă fiscală ori vamală; b) acordarea de sprijin reciproc în privința informațiilor și datelor relevante rezultate din verificări și analize în legătură cu posibila săvârșire a faptelor la care se referă protocolul; c) constituirea de echipe comune care să procedeze, pe baza unor planuri de acțiune, sub conducerea și coordonarea procurorilor, la valorificarea informațiilor și strângerea probelor privind comiterea unor infracțiuni; d) elaborarea și derularea de strategii, manuale de bune practici, acțiuni și programe comune în vederea evaluării și condițiilor care favorizează și generează infracționalitatea în domeniu din care să rezulte premisele acțiune în comun; e) stabilirea unor indicatori comuni în cauzele privind faptele de evaziune și fraudă fiscală ori vamală; f) realizarea periodică a unor analize comune asupra rezultatelor prevenirii, descoperirii, cunoașterii și combaterii fenomenelor de evaziune și fraudă fiscală ori vamală, din care să rezulte premisele de acțiune pe termen scurt și mediu; 8) operaționalizarea la nivelul Direcția Generală Antifraudă Fiscală din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală a unui sistem telefonic call-center, constituit în scopul sesizării de către cetățeni a faptelor de evaziune și fraudă fiscală ori vamală; h) organizarea, pe termen lung, a unor sesiuni regionale de dezbatere a problematicii profesionale comune precum și participarea la programe comune de pregătire, specializare sau perfecționare comune; i) detașarea în cadrul unităților Ministerului Public a inspectorilor antifraudă din cadrul Direcției de Combatere a Fraudelor. Capitolul II. Aspecte privind operaționalizarea Direcției de combatere a fraudelor Art. 4. (1) Inspectorii antifraudă din cadrul Direcției de combatere a fraudelor își desfășoară activitatea prin detașare în cadrul parchetelor, pe posturi de specialiști economico- financiari. (2) Numărul maxim al posturilor care pot fi ocupate în modalitatea prevăzută în alin. 1 este de 280. (3) Repartizarea posturilor la unitățile de parchet este prevăzută în anexa la prezentul protocol. (4) Formalitățile de numire și detașare la parchete a inspectorilor antifraudă se realizează treptat, pe măsura promovării de către aceștia a examenelor sau concursurilor organizate de Agenția Națională de Administrare Fiscală. Art. 5. Propunerile de numire a candidaților declarați admiși la concurs se înaintează de către președintele comisiei de concurs (vicepreședintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală), în termen de 3 zile lucrătoare de la comunicarea rezultatelor finale în urma soluționării contestațiilor, președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală. Art. 6. (1) În termen de două zile lucrătoare de la primirea propunerilor de numire, președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală le transmite Procurorului General al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție, împreună cu copii conform cu originalul după dosarele de concurs și cv-urile candidaților, cu în vederea emiterii avizului de numire. (2) Anterior emiterii avizului referitor la numire, procurorul general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție poate, dispune efectuarea de verificări cu privire la candidați, inclusiv prin solicitarea de relații suplimentare de la Agenția Națională de Administrare Fiscală. Art. 7. În termen de 7 zile lucrătoare de la primirea propunerilor, Procurorul General al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție dispune cu privire la avizele de numire și le trimite președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală. Art. 8. În termen de cel mult 2 zile de la primirea avizelor de la Procurorul General al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție, dar nu mai târziu de 15 zile de la primirea propunerilor potrivit art. 6, președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală dispune numirea în cadrul Direcției de Combatere a Fraudelor a candidaților care au primit aviz pozitiv. Art. 9. (1) După numirea în cadrul Direcției de Combatere a Fraudelor, prin ordin comun, Procurorul General al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție și președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală dispun detașarea inspectorilor antifraudă în cadrul structurilor de parchet. (2) Proiectul de ordin comun va fi inițiat de către structura de resurse umane din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, în termen de cel mult 5 zile de la emiterea numirea dispusă în condițiile art. 9. (3) Ulterior detașării, inspectorii antifraudă sunt repartizați la parchete prin ordin al Procurorului General de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție, cu respectarea opțiunilor privind localitatea în care își vor desfășura activitatea formulate la înscrierea la concurs/examen. (4) În cazul localităților în care își au reședința curțile de apel, repartizarea la între unitățile Ministerului Public se va face ținând seama de: a) nivelul funcțiilor publice prevăzute pentru fiecare unitate; b) opțiunile candidaților, în ordinea mediilor de la concurs. La medii egale are prioritate candidatul cu vechimea mai mare în specialitate. Art. 10. (1) Pe durata detașării inspectorii antifraudă își desfășoară activitatea sub autoritatea administrativă a conducătorului parchetului și sub coordonarea procurorului în ceea ce privește actele efectuate în cauză. (2) Conducătorul parchetului are obligația să întocmească fișele posturilor inspectorilor antifraudă detașați. (3) Evaluarea inspectorilor antifraudă în legătură cu activitatea pe care o efectuează în cadrul parchetelor va fi realizată de conducătorul parchetului la care sunt detașați, potrivit reglementărilor specifice funcționarilor publici. (4) În cazul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție, Direcției Naționale Anticorupție și Direcției de Combatere a Infracțiunilor de Criminalitate Organizată și Terorism, atribuțiile prevăzute de alin. 2-3 se îndeplinesc de către un procuror desemnat de procurorul general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție, respectiv de către procurorul șef al structurii specializate. Art. 11. Pe perioada detașării drepturile salariale și alte drepturi financiare ale inspectorilor antifraudă se suportă de Ministerul Public, iar necesarul logistic al desfășurării activității acestora de către ANAF. Art. 12. Inspectorii antifraudă își vor desfășura, de regulă, activitatea în sediile unităților de parchet unde sunt detașați. În situația în care, din cauza lipsei de spațiu, unele unități de parchet nu pot asigura desfășurarea activității inspectorilor antifraudă în sediile parchetelor, acest aspect va fi comunicat Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală care va asigura spațiile necesare desfășurării activității în sediile proprii ale acesteia. Art. 13. (1) În situația în care, pe perioada detașării, conducătorul unității de parchet constată neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a atribuțiilor de serviciu ori existența unor manifestări inadecvate funcției deținute de un inspector antifraudă, întocmește un referat pe care îl înaintează Procurorului General al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție, cu propunerea de revocare din funcție a acestuia. (2) În cazul în care constată că aspectele cuprinse în referat sunt întemeiate Procurorul General al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție dispune, motivat, retragerea avizului de funcționare în cadrul Direcției de Combatere a Fraudelor și inițiază procedura de revocare din funcție. (3) Ordinul prin care s-a dispus retragerea avizului și declanșarea procedurii de revocare din funcție se transmite de îndată conducerii ANAF, împreună cu documentația ce a stat la baza acestuia, în fotocopie, și proiectul ordinului comun prev. de art. 5 alin. 13 din OUG nr. 74/2013. Capitolul III. Aspecte privind armonizarea demersurilor părților semnatare pentru combaterea evaziunii fiscale, a fraudelor fiscale și vamale Art. 14. Modalitatea concretă de cooperare în instrumentarea cauzelor având ca obiect evaziunea fiscală, fraudele fiscale și vamale, inclusiv în ceea ce privește schimbul de date și informații și constituirea echipelor operative comune, se stabilesc prin metodologie comună. Art. 15. Ministerul Public comunică într-un termen rezonabil soluțiile dispuse de unitatea de parchet în situația în care sesizarea parchetului s-a efectuat de Direcția Generală Antifraudă Fiscală din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală. Capitolul IV. Aspecte privind pregătirea profesională comună Art. 16. În vederea stabilirii unor strategii comune părțile vor stabili întâlniri periodice de lucru în vederea schimbului de experiență și analiza activităților desfășurate. Părțile își pot adresa invitații reciproce în vederea participării la reuniuni și simpozioane organizate pe probleme de interes comun. Art. 17. Specialiștii desemnați de părțile semnatare vor participa, sub coordonarea Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție, la elaborarea de ghiduri de bune practici și metodologii de lucru privind modalitățile concrete de cooperare în acțiunile comune de combatere a evaziunii fiscale și a fraudelor fiscale ori vamale precum și la identificarea cauzelor care favorizează și generează infracționalitatea în domeniu. Părțile își pun la dispoziție materialele realizate în urma activităților menționate anterior pentru documentare și utilizare în activitatea proprie. Capitolul V. Alte aspecte privind cooperarea Art. 18. Mediatizarea cauzelor comune se realizează de ambele instituții în aceeași modalitate concretă și numai cu acordul procurorului de caz. Comunicatele de presă vor purta siglele ambelor instituții, vor avea același conținut și vor fi transmise presei concomitent de ambele instituții. Art. 19. Părțile se angajează ca până la data 1 februarie 2014 elaboreze, împreună cu Ministerul Afacerilor Interne, o metodologia comună de investigare a evaziunii fiscale, fraudelor fiscale și vamale prevăzută de art. 14. Art. 20. Prezentul protocol intră în vigoare la data semnării. Aprob, Aprob, Procuror General al Parchetul de pe lângă Președinte al Agenției Naționale de Înal Administrare Fiscală